Các khách hàng của chúng tôi khi rời Hoa Kỳ để định cư tại quốc gia khác đều có chung mối quan tâm đó là các vấn đề liên quan đến thuế Hoa Kỳ. Hơn nữa, có không ít quan niệm sai lầm và hiểu lầm trong cộng đồng người Mỹ sống ở nước ngoài về nghĩa vụ thuế của họ, đặc biệt là liên quan đến ngưỡng nộp hồ sơ và các khoản loại trừ thuế. Trong bài viết sẽ cung cấp những hiểu biết sâu sắc – giải đáp những câu hỏi này và làm rõ các hiểu nhầm.
Thuế của Hoa Kỳ là nền tảng tài chính quan trọng cho nền kinh tế nước này. Hệ thống thuế đóng vai trò thiết yếu trong việc tài trợ cho các hoạt động của chính phủ ở các cấp liên bang, tiểu bang và thành phố, bao gồm cơ sở hạ tầng, y tế, giáo dục, quân sự và dịch vụ lãnh sự. Như Benjamin Franklin từng nói, “Không có gì có thể nói là chắc chắn, ngoại trừ cái chết và thuế”. Một điều đáng chú ý khác về thuế của Hoa Kỳ là một đoạn trích được ghi ngay trên trang cuối cùng của Hộ chiếu Hoa Kỳ của mỗi người, đó là “Tất cả Công dân Hoa Kỳ làm việc và cư trú ở nước ngoài đều phải nộp và báo cáo thu nhập trên toàn thế giới của họ. Tham khảo Ấn bản IRS 54…”
Do đó, câu trả lời cho những gì cần phải làm về thuế Hoa Kỳ khi di chuyển và cư trú bên ngoài Hoa Kỳ là việc khai thuế Hoa Kỳ vẫn được yêu cầu. Tất cả Công dân Hoa Kỳ và thường trú nhân hợp pháp cư trú ở nước ngoài nên chuẩn bị và nộp Tờ khai thuế thu nhập cá nhân Mẫu 1040 của IRS hàng năm. Tuy nhiên, trên thực tế, các chuyên gia thuế Hoa Kỳ sẽ áp dụng các ngưỡng yêu cầu khác với ngưỡng loại trừ thu nhập từ nước ngoài. Yêu cầu nộp đơn dựa trên số tiền khấu trừ tiêu chuẩn (vào năm 2024, những người nộp đơn theo tình trạng độc thân yêu cầu 14.600 USD). Công dân Hoa Kỳ và thường trú nhân hợp pháp đều có quyền được khấu trừ tiêu chuẩn. Theo đó, người nộp thuế ở Hoa Kỳ phải nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân khi thu nhập trên toàn thế giới vượt quá mức khấu trừ tiêu chuẩn. Khi có nghi ngờ, cách tốt nhất để tuân thủ luật thuế của Hoa Kỳ là nộp tờ khai thuế hàng năm.
Do đó, câu trả lời cho câu hỏi về nghĩa vụ thuế khi di chuyển và cư trú bên ngoài Hoa Kỳ là việc khai thuế Hoa Kỳ vẫn cần thiết. Tất cả công dân Hoa Kỳ và thường trú nhân hợp pháp sống ở nước ngoài đều phải chuẩn bị và nộp Tờ khai thuế thu nhập cá nhân theo Mẫu 1040 của IRS hàng năm. Tuy nhiên, trên thực tế, các chuyên gia thuế Hoa Kỳ sẽ áp dụng các ngưỡng khác nhau cho việc nộp hồ sơ và loại trừ thu nhập từ nước ngoài. Yêu cầu khi nộp hồ sơ dựa trên số tiền khấu trừ tiêu chuẩn (vào năm 2024, ngưỡng cho người nộp đơn độc thân là 14.600 USD). Công dân Hoa Kỳ và thường trú nhân đều được hưởng khấu trừ tiêu chuẩn. Theo đó, người nộp thuế tại Hoa Kỳ phải nộp tờ khai thuế khi thu nhập toàn cầu vượt quá mức khấu trừ tiêu chuẩn. Khi có nghi ngờ, cách tốt nhất để tuân thủ luật thuế là nộp tờ khai thuế hàng năm.
Một điểm hấp dẫn mà người dân Mỹ ở nước ngoài thường quan tâm là khoản loại trừ thu nhập kiếm được từ nước ngoài (FEIE). Khoản loại trừ này được nộp cùng với hồ sơ thuế hàng năm và được ghi trên Mẫu 2555. Ngược lại với khoản khấu trừ tiêu chuẩn, số tiền loại trừ này không tự động áp dụng. Số tiền này được cập nhật hàng năm, và vào năm 2024, người nộp đơn có thể nhận FEIE lên tới 126.500 USD. Dưới đây là một số thông tin quan trọng về FEIE:
- FEIE không được tự động khấu trừ: Người nộp thuế phải nộp Mẫu 2555 cùng với Mẫu 1040 để yêu cầu khoản khấu trừ. Nếu không yêu cầu khoản khấu trừ này trong Mẫu 2555, thì thu nhập từ nước ngoài nếu vượt quá khoản khấu trừ tiêu chuẩn có thể phải chịu thuế tại Hoa Kỳ.
- có thể được áp dụng cho các loại thu nhập chung và không thể được sử dụng cho các nguồn thu nhập thụ động (như cổ tức nước ngoài, thu nhập cho thuê nước ngoài, v.v.).
- Số tiền FEIE được cập nhật hàng năm và công bố bởi IRS.
- Đủ điều kiện hàng năm: Để đủ điều kiện nhận FEIE, người nộp thuế phải chứng minh bằng cách nộp Mẫu 2555 hàng năm.
GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY TƯ VẤN ARANCEL
Arancel Consulting là một công ty Tư vấn Thuế Hoa Kỳ có trụ sở tại Manila, Philippines. Công ty chuyên về tuân thủ thuế Hoa kỳ cho những người đang định cư tại nước ngoài, tư vấn thuế Hoa Kỳ và dịch vụ quản lý doanh nghiệp Hoa Kỳ. Arancel hợp tác với Enterline Partners nhằm cung cấp dịch vụ cho người nhập cư và các dịch vụ lãnh sự Hoa Kỳ.
CÔNG TY TNHH ENTERLINE & PARTNERS
Văn phòng TP. Hồ Chí Minh, Việt Nam
146C7 Nguyễn Văn Hưởng, phường Thảo Điền,
Quận 2, TP Thủ Đức,
TP Hồ Chí Minh, Việt Nam
Điện thoại: +84 933 301 488
Email: info@enterlinepartners.com
Facebook: Enterline & Partners – Dịch vụ Thị thực và Định cư Hoa Kỳ
TikTok: @eapvn
YouTube: @EnterlineAndPartnersConsulting
Website: http://enterlinepartners.com
Văn phòng Manila, Philippines
Tầng 37 Tòa nhà LKG
Số 6801 Đại lộ Ayala
Thành phố Makati, Philippines 1226
Điện thoại: +63 917 543 7926
Email: info@enterlinepartners.com
Facebook: Enterline and Partners Philippines
Website: https://enterlinepartners.com/language/en/welcome/
Quyền tác giả 2025. Bài viết này chỉ có mục đích cung cấp thông tin và không phải là tư vấn pháp lý. Nội dung của bài viết sẽ có thể được thay đổi vào bất cứ lúc nào, có hoặc không có thông báo. Các quan điểm được bộc lộ trong bài chỉ là của riêng Enterline & Partners.
